Деньги
28 августа в 18:17

Личные кабинеты налоговой – для жителей Подмосковья

Личные кабинеты налоговой – для жителей Подмосковья
© «Радио 1»
Подкаст
Налоговый ликбез — ГЗ — 08 28 Сизов Валерий

При помощи цифровых технологий налоговая служба создает все условия для максимально быстрого и удобного решения вопросов, связанных с налогами. И.о. начальника отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Московской области Валерий Сизов рассказал в программе «Налоговый ликбез» на «Радио 1» об особенностях функционала системы личных кабинетов.

Валерий Анатольевич, говорят, что ФНС России стремится быть «незаметной» для налогоплательщика. Что это значит?

Ещё не так давно, чтобы решить вопрос, касающийся налогов, нужно было потратить время на поездку в инспекцию. Сейчас необходимость личного посещения налоговых инспекций практически исчезла. На сайте ФНС России работает более 50 сервисов, предоставляющих государственные услуги онлайн.

Все последние годы налоговая служба в качестве приоритетов в своей работе определяла «незаметность администрирования», создание условий для понятного налогообложения, удобного и быстрого исполнения налогоплательщиками своих налоговых обязательств.

Налоговая система тогда работает и дает результат, когда в ней реализованы базовые принципы налогообложения — справедливость, равенство, удобство и определенность. Именно эти принципы с помощью современных передовых технологий мы сегодня развиваем.

Нельзя не согласиться с тем, что чем комфортнее и удобнее условия для уплаты налогов, тем быстрее будут исполнены налоговые обязательства.

Сегодня мы привыкли все делать онлайн, «в один клик», с мобильным телефоном в руке. Поэтому коммуникация с налоговыми органами максимально адаптирована к тому формату, который отвечает запросам времени и потребностям общества. Чтобы встроиться в изменившуюся жизненную среду, служба активно развивает электронные сервисы.

Самая многочисленная категория налогоплательщиков - физические лица могут уплачивать налоги и через Личный кабинет, и через Портал Госуслуг, и через онлайн-банк. ЛК ФЛ теперь есть в мобильном приложении.

Через Личный кабинет сразу три имущественных налога уплачиваются одной суммой, можно сказать «в один клик».

То есть сейчас достаточно устройства с доступом в интернет, чтобы решить большинство вопросов с налоговой?

Верно, ещё примеры. В жизни часто возникают ситуации, когда нужно заплатить налоги за другого человека – родных, близких, несовершеннолетних детей. Но Налоговый кодекс запрещал это делать.  В 2016 году изменения были внесены, и теперь на сайте есть отдельный сервис – «Уплата за третье лицо». Удобнее стало? Конечно.

Следующий пример – разработка, так называемого, авансового кошелька. В силу своей занятости многие просто забывают о сроке уплаты налогов, и с удовольствием бы платили их вперед, авансом. И сегодня эта жизненная потребность реализована – появился «авансовый кошелек», куда можно перечислить деньги заранее, а когда наступит срок уплаты, казначейство направит платеж в налоговые органы.

Что представляет из себя личный кабинет как электронный сервис?

Их несколько. Сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» помогает налогоплательщику видеть то, чем он владеет на праве собственности, его начисления и задолженность, предоставляет возможность быстро, при помощи всех возможных средств – мобильной связи, интернет-банкинга – оплатить причитающиеся по закону налоги. Личный кабинет позволяет также получать налоговые уведомления в электронном виде уже в день формирования в инспекции, направлять обращения в налоговые органы и просматривать ответы на них. Число физических лиц - пользователей Личного кабинета налогоплательщика в Московской области на данный момент превысило 1,7 млн человек и продолжает расти.

Для бизнеса также есть личные кабинеты?

Сервис «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» пользуется популярностью у бизнеса. Сервис позволяет в режиме онлайн отслеживать налоговые обязательства, расчеты с бюджетом, получать сведения из ЕГРИП, подавать заявления на прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, на зачет или возврат излишне уплаченных сумм налогов или о проведении сверки расчетов с бюджетом, а также обращаться в налоговый орган за разъяснениями. Личный кабинет индивидуального предпринимателя интегрирован с сервисами ФНС России («Налоговый календарь», «Налоговый калькулятор», «Обратиться в ФНС России»). В настоящее время преимущества ЛК ИП оценили уже 166 тысяч подмосковных предпринимателей.

Интернет-сервис «Личный кабинет юридического лица» позволяет получать информацию о себе из ЕГРЮЛ и ЕГРН, управлять расчетами с бюджетом, получая информацию об обязательствах по налогам, страховым взносам, о невыясненных платежах. С помощью сервиса можно направлять запросы и получать справки и выписки, направлять в налоговый орган сообщения об участии в российских организациях, получать решения налогового органа по направленным заявлениям. 53 тысячи юридических лиц в Московской области используют ЛК ЮЛ.

С 2019 года запущено приложение «Мой налог» для плательщиков налога на профессиональный доход. Иначе его называют «Личный кабинет плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых)». Зарегистрироваться, уплатить налог, сформировать справку о своих доходах самозанятые могут дистанционно через приложение. Самозанятым не нужно приобретать кассу – чек автоматически формируется в приложении, а информация о продажах онлайн поступает в налоговый орган, они также освобождаются от сдачи отчетности и уплаты фиксированных страховых взносов, им не нужно платить НДС и НДФЛ.

Коммуникация самозанятых с государством, в лице которого выступает налоговый орган, предельно упрощена. Мобильное приложение «Мой налог», которым пользуются самозанятые, яркий пример встраивания в жизненную среду человека. Оно позволяет перейти на этот режим, не регистрируясь в инспекции, ничего не заполняя, а просто отсканировав документ, или введя ИНН и пароль от личного кабинета. Это виртуальная мобильная касса, только без кассового аппарата, которая сама в конце месяца покажет, сколько вы должны заплатить налогов.

В прошлом году Московская область была в числе первых четырех пилотных регионов, где вводился налог на профессиональный доход. Сегодня число самозанятых в Подмосковье приближается к 115 тысячам.

Соглашусь с вами. Действительно, популярность этого режима можно объяснить не только невысокими ставками, (4 и 6% это немного), но и простотой общения с государством, в лице которого выступают налоговые органы.

Конечно, ведь почему люди не регистрировались в качестве ИП? Многие просто боялись административных процедур, связанных с регистрацией бизнеса, постановкой на учет в фондах, наличием отчетности. Поэтому этот режим так и популярен для тех, кто только начинает свое дело. Сейчас он распространяется по всей стране. По итогам анализа, почему люди не регистрируются и не показывают свои доходы, выяснились три основные причины: нежелание куда-то ехать регистрироваться, заполнять декларации и отчетность и требование уплаты страховых взносов без учета сезонной работы, когда предприниматель не работает. Ответом на такие запросы в обществе стало мобильное приложение «Мой налог».

Возвращаясь к беседе о системе личных кабинетов, как мы видим, благодаря личным кабинетам практически все действия, необходимые для взаимодействия бизнеса с налоговыми органами, можно произвести в режиме онлайн. Вся налоговая история как ваша, так и вашего бизнеса содержится в Личном кабинете, есть соответствующие мобильные приложения, это просто и удобно.

Как получить доступ к личному кабинету налогоплательщика-физического лица?

Получить доступ к личному кабинету налогоплательщика-физического лица можно:

– с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте, которую можно получить в любом налоговом органе (в функции которого входит взаимодействие с физическими лицами), представив заявление и документ, удостоверяющий личность. При первом входе в личный кабинет необходимо сменить пароль либо подтвердить его дальнейшее использование;

– с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи;

– с помощью идентификатора сведений о физическом лице в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА).

Удаленно получить доступ к личному кабинету можно, в частности, с использованием подтвержденной учетной записи единого портала государственных и муниципальных услуг. Авторизация возможна для тех пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА (отделение «Почты России», МФЦ, центр обслуживания ПАО «Ростелеком» и др.). Подтвердить учетную запись в ЕСИА также можно через уполномоченную организацию, одной из которых является ПАО «Сбербанк». Такая функция есть в приложениях, разработанных ПАО «Сбербанк», ПАО «Банк ВТБ», АО «Тинькофф Банк».

Как осуществляется защита личных данных налогоплательщика в Личном кабинете?

В «Личном кабинете» содержатся сведения, составляющие налоговую тайну в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса. Именно поэтому, чтобы предоставлять пользователю в режиме онлайн сведения об имуществе и транспорте налогоплательщика, необходимо предварительно установить его личность.

Сервис «Личный кабинет» функционирует на базе протокола https, обеспечивающего аутентификацию и защищенное соединение благодаря использованию технологии шифрования данных.

Валерий Анатольевич, расскажите, пожалуйста, о новых функциональных возможностях личного кабинета налогоплательщика-физического лица?

О нововведениях. С помощью сервиса теперь можно легко и быстро уплачивать налоги и задолженность: в разделе «Платежная информация», который находится в «Профиле пользователя», для удобства последующей оплаты доступен функционал сохранения реквизитов банковской карты. Это очень востребованный функционал личного кабинета налогоплательщика физического лица. А в случае использования налогоплательщиком смартфона осуществляется автоматический переход в приложение «Сбербанк Онлайн».

Также в разделе «Мои налоги» появилась вкладка «Невыясненные платежи». Функционал позволяет пользователю отследить платеж, отправленный в адрес ФНС России, и скорректировать его реквизиты, если они были указаны неверно. Сформировать и отправить обращение об уточнении реквизитов платежа налогоплательщик может через журнал невыясненных платежей, нажав на кнопку «Уточнить реквизиты».

В сервисе реализован новый раздел – «Участие в организациях» (речь идет об организациях, в которых пользователь является либо являлся генеральным директором или учредителем).

Добавлена новая жизненная ситуация: теперь пользователь может подать уведомление об участии в иностранной организации.

Кроме того, в личном кабинете налогоплательщика-физического лица размещается информация о льготах.

К визуальным нововведениям относится демонстрация сведений о доходах. Во вкладке «Доходы» теперь сконцентрирована вся информация о доходах налогоплательщика. Интерфейс упрощен и стал более понятным.

Благодаря внедрению коротких сценариев, пользователь, пройдя краткий опрос (в три клика), может направить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган для получения вычетов по НДФЛ. Таким образом, самый трудный для заполнения налогоплательщиком функционал существенно упростился.

Также по облегченному сценарию в веб-версии и в мобильном приложении можно сформировать и направить декларацию по форме 3-НДФЛ в ряде наиболее распространенных жизненных ситуаций, когда необходимо задекларировать доход, например, от сдачи в аренду недвижимости. Этот функционал значительно переработан и упрощен, а пользователь получил возможность видеть полностью заполненную декларацию.

В мобильной версии сервиса (платформы OS и Android) появились такие технические нововведения, как изменение параметров необходимости повторной авторизации и реализация механизма обновления приложения при выходе новой версии. Это очень важно, поскольку обновление происходит достаточно часто в целях улучшения и оптимизации, а также добавления нового функционала.

Еще нами реализован функционал push-уведомлений. Именно в мобильную версию приходят все push-уведомления, что позволяет физическому лицу быть в курсе всех событий, происходящих в личном кабинете.

О функциональных возможностях личного кабинета налогоплательщика — физического лица рассказывает демоверсия, которая расположена на странице, предназначенной для авторизации и входа в него, на сайте ФНС России.

Кроме того, можно обратиться к «Налоговому помощнику»: после входа в личный кабинет он показывает разделы, необходимые для заполнения или посещения. А календарь событий напомнит физическому лицу о дате исполнения обязанностей, сроке подачи декларации.

Может ли физическое лицо подать уведомление об участии в иностранных организациях в режиме онлайн?

Уведомление об участии в иностранных организациях (Об учреждении иностранных структур без образования юридического лица) теперь можно сформировать и направить в веб-версии «Личного кабинета налогоплательщика — физического лица», а также в мобильном приложении «Налоги ФЛ» на платформах OS и Android.

Чтобы воспользоваться новым функционалом, в разделе «Обращения» необходимо выбрать вид (иностранные организации и структуры) и сценарий, затем заполнить уведомление. В нем можно сообщить о начале участия в иностранной организации или иностранной структуре, об изменении доли или порядка участия и о прекращении участия. При обнаружении в первичном уведомлении неполноты представленных сведений или ошибок есть возможность сформировать уточненное уведомление.

Дополнительная информация о представлении и порядке заполнения уведомления размещена в разделе «Уведомление об участии в иностранных организациях (Об учреждении иностранных структур без образования юридического лица)».

 Какой функционал появится в личном кабинете налогоплательщика — физического лица в ближайшее время?

В ближайшее время ожидается расширение количества коротких сценариев при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.

Также идет работа над новым интерфейсом, отображающим данные по страховым взносам.

Будет добавлен функционал моментальной оплаты при направлении декларации по форме 3-НДФЛ.

Прорабатывается вопрос о внедрении функционала мониторинга статуса о ходе проведения камеральной налоговой проверки.

Валерий Анатольевич, какие подписи обеспечивают юридически значимый электронный документооборот в личных кабинетах налогоплательщиков?

Нельзя не отметить значение электронного документооборота в личных кабинетах налогоплательщиков. В период распространения новой коронавирусной инфекции в связи с приостановкой личного приема и обслуживания налогоплательщиков в налоговых органах популярность данных сервисов резко возросла. Прежде всего, это связано с тем, что они реализуют практически полноценный функционал электронного документооборота между налогоплательщиками и налоговыми органами.

Так, в личном кабинете налогоплательщика-физического лица юридически значимый электронный документооборот обеспечивается за счет неквалифицированной электронной подписи пользователя, которая выпускается сервисом и за которой ему никуда не надо ходить.

В соответствии с Федеральным законом от 04.11.2014 № 347-ФЗ сертификат усиленной неквалифицированной подписи может быть использован для подписания и направления в налоговые органы налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и иных документов. Закон распространяется только на налогоплательщиков – физических лиц и только при взаимодействии через «личный кабинет». Указанное положение не распространяется на некоторые категории налогоплательщиков – физических лиц в части передачи в налоговые органы документов (информации), сведений, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Сертификат можно получить в разделе Получение сертификата ключа проверки электронной подписи. Пользователю предоставляется возможность выбора одного из двух вариантов электронной подписи: «ключ электронной подписи хранится на компьютере пользователя» или «ключ электронной подписи хранится в защищенном хранилище ФНС России». В обоих случаях сертификат ключа проверки электронной подписи будет полноценным инструментом для осуществления электронного документооборота через «личный кабинет». При установке сертификата можно ознакомиться с системными требованиями, предъявляемыми каждым из решений. Ключ электронной подписи действителен только в рамках взаимодействия с налоговыми органами через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и не подлежит использованию в других информационных системах.

А как дело обстоит с Личными кабинетами ИП и юридических лиц?

В остальных сервисах – личном кабинете налогоплательщика юридического лица и личном кабинете налогоплательщика индивидуального предпринимателя — юридически значимый электронный документооборот обеспечивается за счет квалифицированной электронной подписи.

Получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи можно в удостоверяющем центре, аккредитованном в сети доверенных удостоверяющих центров Минкомсвязи России, участником которой является и ФНС России, в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 №63-ФЗ.

В отличие от неквалифицированной подписи усиленная квалифицированная подпись может применяться при взаимодействии с различными органами исполнительной власти, в том числе с ФНС России через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также с иными коммерческими организациями.

Документы, подписанные электронной подписью – квалифицированной или неквалифицированной, являются юридически значимыми и равнозначны документам, представленным на бумажном носителе. Если вы, например, направили отсканированные и подписанные усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной подписью подтверждающие документы в качестве приложений к декларации 3-НДФЛ, то дублировать на бумажном носителе в инспекцию не нужно. При этом обратите внимание, что в отдельных случаях при проведении камеральной проверки инспектор вправе затребовать оригинал документа – в этом случае инспектор свяжется с вами.

Планируется ли возможность отправки налоговой отчетности через личный кабинет?

Хочу отметить, что, по данным ФНС России, отправка налоговой отчетности через личный кабинет налогоплательщика юридического лица и личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя на данный момент не планируется, исключение составляет сдача отчетности по форме 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика - физического лиц.

По общему правилу налоговые декларации (расчеты) представляются в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) по установленным форматам в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, являющегося российской организацией и соответствующего требованиям, утверждаемым ФНС России (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Расскажите подробнее о личных кабинетах для бизнеса. 

Если у вас уже есть логин и пароль доступа к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», то можете воспользоваться ими для входа в Личный кабинет индивидуального предпринимателя. При первом входе от Вас потребуется ввести дополнительные реквизиты (например, ОГРНИП).

С августа прошлого года авторизоваться в интернет-сервисе ЛК ИП можно с помощью учетной записи Единого портала государственных услуг. «Учётка» должна быть подтверждена лично в одном из уполномоченных центров регистрации ЕСИА. Авторизоваться в ЛК для ИП могут пользователи не только веб-сервиса, но и мобильного приложения ЛК ИП. Для пользователей, не подтвердивших свою личность, доступны другие способы подключения к ЛК ИП: с помощью логина и пароля, полученных в инспекции, в том числе для входа в Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, либо с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи.

Авторизация с использованием учётной записи Госуслуг возможна только для тех пользователей, которые выполнили подтверждение личности на Госуслугах при личном посещении центров обслуживания, а также при наличии ИНН в профиле учетной записи Госуслуг. В случае отсутствия ИНН его необходимо указать в профиле и дождаться окончания проверки. После подтверждения будет доступна регистрация/авторизация в ЛК ИП с помощью Госуслуг.

При авторизации с помощью логина и пароля функционал сервиса будет доступен в ограниченном режиме. Для получения полного доступа к функциям Личного кабинета индивидуального предпринимателя необходимо войти с ключом электронной подписи.

Из нововведений: для индивидуальных предпринимателей, прекративших свою деятельность в таком качестве, доступен вход в личный кабинет в течение 3 лет с даты прекращения предпринимательской деятельности для просмотра ограниченного круга сведений (приложение № 2 к Регламенту эксплуатации подсистемы «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» (утв. приказом ФНС России от 26.05.2015 №: ММВ-7-6/216@)). В этом случае доступ в личный кабинет налогоплательщика-индивидуального предпринимателя осуществляется с помощью учетной записи физического лица либо ключа электронной подписи. Кроме того, с 12 мая 2020 г. добавлена возможность оплаты задолженности по налогам (если таковая имеется).

А для подключения к Личному кабинету юридического лица тоже нужен ключ электронной подписи?

Для подключения к сервису «Личный кабинет юридического лица» необходимо получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи, как я уже говорил, в удостоверяющем центре, аккредитованном в сети доверенных удостоверяющих центров Минкомсвязи России, участником которой является и ФНС России  в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ.

Получение доступа к ЛК ЮЛ осуществляется руководителем организации либо лицом, имеющим право действовать без доверенности от имени организации по сведениям ЕГРЮЛ, либо лицом, имеющим действующую доверенность с полными полномочиями, либо руководителем управляющей компании.

Обязательным условием является наличие в квалифицированном сертификате ключа проверки электронной подписи ИНН и ОГРН юридического лица.

Для управляющей компании он должен содержать ФИО руководителя управляющей компании и реквизиты той организации, управление которой осуществляется (ИНН, ОГРН).

Могут быть использованы КЭП, выданные для представления налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи.

Первый вход в «Личный кабинет юридического лица» осуществляется с ключом электронной подписи, выданным руководителю ЮЛ либо лицу, имеющему право действовать без доверенности в отношении ЮЛ по сведениям ЕГРЮЛ, либо лицу, имеющему действующую доверенность с полными полномочиями, и требует прохождения процедуры регистрации в сервисе.

В дальнейшем указанные лица могут подключить к ЛК ЮЛ дополнительных пользователей. Количество таких пользователей не ограничено.

На сайте ФНС России расписаны правила регистрации юридического лица, также там можно скачать рекомендации для налогоплательщика по работе с «Личным кабинетом юридического лица», руководство пользователя по работе с «Личным кабинетом юридического лица».

Компаниям-пользователям сервиса предоставлена возможность, не выходя и офиса, не только ускорить взаимодействие с налоговой службой, но и совершать все необходимые операции, для которых ранее нужно было обязательное посещение инспекции.

В прошлом году в рамках развития налогового мониторинга ФНС России анонсирован новый интерфейс Личного кабинета налогоплательщика юридического лица. В числе нововведений - публикация информации о налоговых рисках компании. Нововведение же призвано упростить этот процесс. Сейчас в ЛК ЮЛ можно увидеть решения о приостановке операций по счетам.

Анна Косицына